文 / 《中国税务》编辑部
“坚守法治正道，深化强基固本，奋力谱写高质量推进中国式现代化税务实践新篇章……”1月28日，全国税务工作会议在北京召开，总结2025年和“十四五”时期税务工作，研究“十五五”时期工作思路，部署2026年重点工作任务。
越是目标宏伟，越要提高战略思维、坚持长远眼光；越是任务艰巨，越要打牢发展基础、夯实事业根基。刚刚过去的2025年，是“十四五”圆满收官、“十五五”谋篇布局之年，也是深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”起步破题之年。“狠抓纳税申报质量管理、防止错享骗享优惠政策等基础工作，着力推动《互联网平台企业涉税信息报送规定》出台实施，加力拓展与相关部门信息共享，大力改进和优化税费服务等，有力提升了税费治理效能……”作为2025年税务重点工作之一，全国税务工作会议对扎实推进税费征管“强基工程”取得的成效予以肯定。
这一年，全国税务系统深入贯彻落实习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神，按照国家税务总局党委部署，聚焦深入推进税费征管“强基工程”这项全局性、战略性任务，立足当地实际积极构建征管新模式、监管新机制，取得显著成效，提升税收管理水平和税费治理效能有了源源不断的强大内生动力。
税务部门借助大数据，通过智能筛查、分级分类管理等方式，让风险“提前亮灯”，推动经营主体从“被动应对”向“主动合规”转型
问题是时代的声音。坚持问题导向是习近平新时代中国特色社会主义思想世界观和方法论的重要内容，也是解决现实矛盾、打开工作局面的突破口。深入实施税费征管“强基工程”，必须始终坚持问题导向，聚焦经济社会发展新形势新要求、穿透税务领域改革深层次矛盾、回应纳税人缴费人急难愁盼，有什么问题就解决什么问题，什么问题突出就重点解决什么问题。
——离问题越近，离答案就越近。
“面对几百户企业碎片化的税源信息，常规的单户查询像一把‘小手电’，很难窥见全貌，常常难以找到有效的发力点和着力点。”基层税收管理员因税源感知能力欠缺而导致工作效能受限，如何精准赋能？基层税收征管长期以来存在着“碎片化”“被动化”难题，如何精准破解？
安徽省税务局将增强基层税源管理部门的税源感知能力作为深入实施税费征管“强基工程”的“破题之问”，瞄准工作痛点、堵点，从指标筛选、数据流转到功能呈现进行全链条规划，创新打造“每日税情”税源感知工具。有了该工具，基层税收管理员相当于拥有了一双穿透数据迷雾的“透视眼”，可以用数据发现问题，再带着问题走访企业，了解企业真实情况，实现由“被动接单”到“主动治理”、“滞后处理”到“前瞻防控”、“粗放管理”到“精准监控”的转变升级，有力推动税源管理从“经验驱动”向“数据驱动”加速转型。
——堵点在哪里，工作就从哪里做起。
聚焦“多税费种数据互通时滞、跨税费种风险联动不足、政策执行口径不一”等基层征管痛点难点，天津市税务局创新构建“长效化机制＋系统性推进＋日常化运行”的税费种联动管理模式，通过整合数据资源、统一业务流程、深化税费政策风险防控，不断提升税费征管质效。
该局以税费种联动管理模块为支撑，建立起统一规范的税费政策请示答复制度，制定的《天津市税务局税费种联动管理工作方案》，内容横向覆盖12个业务条线处室、23个征管单位、6个稽查局，纵向贯通市局、区局、基层管理所三级，有效破解基层税务部门政策请示“多头跑、口径乱”的难题。在此基础上，该局持续加大跨税费种协同配合、数据互通与联合核查力度，以联动管理为抓手，聚焦重点企业、重点领域，开展“一体化”风险应对，推动征管质效与收入质效双提升。2025年以来，天津市、区两级税务部门共推进联动项目158个，有效堵住税费征管漏洞。
——瞄着问题去，追着问题走，“小切口”也能撬动“大变革”。
鼓励基层改革创新、大胆探索是抓改革落地的重要方法。河南省税务局对标总局要求、结合本省实际，研究制定具有河南特色的推进方案和配套措施，以目标导向析题、以需求导向破题、以结果导向答题，聚焦税费征管全流程短板弱项，建立涵盖110个项目的“强基项目矩阵”，以点带面撬动效能整体提升：全省税收征管质量状况持续向好，“税收征管指数”由45.52上升到84.99；税收风险管理综合成效位居全国前列；大企业集团税源监控“四分”工作法向全国推广……
——定一件抓一件、成一件带一片；积小胜为大胜、积跬步至千里。
一年来，税务部门线上深化征纳互动服务、线下积极开展“税企面对面”沟通交流，全面收集纳税申报诉求，2025年累计为纳税人提供征纳互动服务10311万次，较上一年增长82.5%。作为直接服务纳税人缴费人的“最先一公里”，办税服务厅在业务结构发生显著变化的背景下全面转型升级：截至2025年底，全国已有3561个办税服务厅完成职能转型，基本实现每个区县税务局有1个办税服务厅转型完成的目标。全国办税服务厅前台线下实体窗口数量从2025年初的3.9万个压减至目前的2.9万个，基本形成“前台减、中台增、后台稳”的工作格局。
深化税收征管改革没有捷径，唯有坚持问题导向，注重基础、逐步积累、稳扎稳打，才能聚少成多、积小为大、善作善成。从破解基层税收征管“碎片化”难题，到结合省情特色探索建立“强基项目矩阵”，再到探索构建税费种联动管理新模式……深入推进税费征管“强基工程”一年来，各地税务部门紧密结合自身职责和工作实际，系统梳理税费征管全流程的薄弱环节和短板漏洞，聚焦把情况摸透、把问题找准，步步为营补短板强弱项，逐一解决梳理出的问题，一个个制约税务事业高质量发展的堵点卡点、瓶颈难题得到化解。
有多大担当才能干多大事业，尽多大责任才会有多大成就。深入实施税费征管“强基工程”是一项事关全局和长远的系统性工程，需要全系统各层级各部门把自己摆进去、把职责摆进去，心往一处想、智往一处谋，劲往一处使、情往一处聚，构建上下联动、横向协同、齐抓共管的工作格局。一年来，总省两级税务局不推不拖、带头担当攻坚克难；市、县级税务局以及基层税务分局（所）不等不靠、主动作为扎实推进。
——系统谋划，一张蓝图定位定向。
在数字化转型大背景下，面对税收征管改革新部署、新任务，国家税务总局党委书记、局长胡静林提出，夯实数字化转型条件下的税费征管基础是税务部门当前和今后一段时期的工作重点，要深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”；2025年1月，全国税务工作会议提出，争取用三年左右时间，推动税费征管基础全面夯实，并以此为抓手促进效能税务建设迈向更高水平；2025年4月，税务总局党委制发税费征管“强基工程”总体方案，推出16方面52条168项“强基”措施……
——统筹推进，“强基”答卷徐徐铺展。
在广东，“勇挑大梁、走在前列”的使命担当具象为深入推进税费征管“强基工程”的火热实践：广东省税务局围绕构建税费征管新模式和系列监管新机制目标，推出11大类54项任务213项措施，坚持以强“三用”治数据、抓“三管”增效能、提“三力”强支撑，推动“强基工程”在广东破题开局、起势见效。在税务领域数字化转型的浪潮中，广东被赋予率先探索税费征管新模式的使命，成为全国八个业务支持团队之一。一年来，从数据清源到“人机协同”，从“老行当”的“针线活”到“新赛道”的“金刚罩”，一场关乎税收治理现代化的变革在南粤大地写下生动注脚……
在湖南，全省税务系统以税务总局部署为答题纲要，以省局“一号文件”为破题思路，以上下同欲的探索实践作答，交出了一份数据翔实、成效显著的年度答卷：一年来，“两降两升”目标全面达成：基层承接税费征管任务下降67.66%，税务检查频次下降23.87%；税费任务应对入库增长47.43%，全省数据质量准确率提升6.85%。深化税收征管改革创新项目和税费征管“强基工程”集中攻坚任务数量位居全国第一梯队，成品油智慧监管作为全国唯一A类经验推广……
在山西，省税务局全面落实税务总局工作部署，从数据、制度、责任三个维度，部署10个方面、56项任务、172条措施，将“总局蓝图”进一步细化为“基层行动”。聚焦构建税费征管新模式，推动固定管户“从户找事”和专业管事“从事找户”融合贯通；聚焦建立系列监管新机制，积极推动建立由省政府牵头、15个职能部门协同配合的《互联网平台企业涉税信息共享工作机制》……税费征管“强基工程”总体方案中的一项项重点任务，不断从蓝图走向实景。
——协同发力，征管基础全面夯实。
在江苏，省税务局集众智、汇众力，通过面向基层广泛征集税费征管“强基工程”金点子，实施45个强基提效“关键小事”青年创新项目，“点对点”回应解决基层税务分局（所）长提出的728条建议，打破层级梗阻、激发基层活力，形成工作“一盘棋”。同时，积极试点探索税收管理员制度，深度推进“大数据+铁脚板+网格化”等“人机结合”管理方式，引导基层税务部门创新创造，涌现出一大批“强基”精品项目。例如，创新构建“社保偿付能力画像评价体系”，“数字标签+人工分析”提高欠费管理效能；建立商圈“税源地图”，“数据筛查+实地扫街”加强金银首饰零售业税收管理；推动“信息共享+征管衔接”，有效破解风控核查与税务稽查“结合部”问题。
在青岛，市税务局党委带头践行“四不两直”工作法，直奔基层税务所，采取“楼道对话”“反向开会”等方式，与一线干部交流工作、点对点探讨业务，收集实施税费征管“强基工程”的鲜活思路。创新性开展“强基工程”创题竞答，市局层面聚焦短板弱项设立10项课题，系统上下汇聚合力集智攻关：市南区税务局将创题竞答与“强基微调研”深度融合，广泛汇集好问题、好点子、好做法；崂山区税务局聚焦税费申报，紧扣产业集聚优势，确立攻关方向；莱西市税务局依托自身胡萝卜、葡萄等特色产业，针对性选取农产品发票领域开展攻坚，滚动提升征管质效。
作为国家治理的重要组成部分，税费治理必须服务和支持国家治理现代化建设。深入实施税费征管“强基工程”重在提升税费治理效能，不仅要把征管漏洞一一堵上，将过去没有管的“空白地带”、管得不到位的“灰色地带”坚决管住，更要推动在体制机制乃至整个税收治理环境方面实现突破，着力构建法治公平的税收生态。
——应对新业态税收挑战，平台经济税收监管取得突破。
2025年6月，国务院公布实施《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称《规定》），税务总局同步制发两份配套操作性文件，对《规定》具体操作事项进行明确。2025年10月，首次报送工作顺利完成，目前已有近8000家境内外平台积极履行了涉税信息报送义务。
“《规定》实施后，涉税信息报送带来的纳税意识增强和税收成本内部化，使通过‘刷单’虚增流量的行为开始减少。同时，《规定》打破了平台经济‘注册地与经营地分离’所带来的信息壁垒，原来一些平台企业自身不开展实质性经营业务，仅通过帮助其他主体开具发票来虚增平台注册地收入，并以此骗取地方奖补的行为难以遁形，使得这类‘空壳平台’和‘开票经济’的生存空间受到挤压。”税务总局相关司局负责人介绍。
——持续深化重点领域监管，防范化解重点领域涉税风险。
2025年全国税务工作会议提出，“以有效加强重点领域监管为着力点，扎实构建监管新机制”。聚焦这一方向，一年来，税务部门持续加大对相关涉税违法行为的查处力度，协同规范行业秩序，促进市场公平竞争，成品油、出口退税、网红明星等重点领域监管持续深化，涉税违法犯罪查处更见成效，经营主体税法遵从明显提升。
在河北，承德市税务局构建“数据赋能+精准监管”征管体系，完成机动车、二手车、成品油等重点领域数电发票全覆盖，针对高风险行业创新监管模式，提请市政府印发《加油站监控信息数据化应用平台方案》，对311户高风险加油站实施全覆盖监管，运用应急管理部门安全生产监控视频数据（可监控加油区域内车辆加油情况）测算销售收入，结合危化品运输数据交叉核验，有效提升监管精准度；秦皇岛市税务局联合海洋渔业、海事等部门，全面汇集“华北五港”（即秦皇岛港、天津港、京唐港、曹妃甸港、黄骅港）的加油船作业数据，创新构建行业风险防控模型，为海上流动税源管理打开新局面；河间市税务局针对农产品和资源回收两个风险较高的领域，制定了专门的风险管理指引，提升行业税收管理的精准度……
——加大涉税违法典型案件曝光力度，传达对涉税违法犯罪行为“零容忍”鲜明导向。
案件是最鲜活的法治教材，也是公众获取税法知识、提升税收法治素养的有效途径。2025年12月17日，浙江、陕西、辽宁等地税务部门公布了近几年查处的3起平台企业涉税违法案件，这也是税务部门首次对互联网平台企业涉税违法案件进行集中曝光；2026年1月8日，辽宁、江苏、宁波、吉林、四川、陕西等地税务部门曝光6起涉税中介违法违规案件，这是税务部门在多批次曝光涉税中介违法违规案件后的又一次集中曝光……2025年以来，税务部门持续加大对涉税违法典型案件的曝光力度，已分类分级、不间断曝光涉税违法典型案件560余起，持续释放“守法者受尊重、违法者受严处、教唆者受惩戒”的强烈信号。
——突出引导合规遵从，以遵从的便利性提升合规的自觉性。
一年来，税务总局将政策适用管理作为实施税费征管“强基工程”的重要环节，依托部际会商协同机制推动明确22项政策执行口径，针对重点政策逐项制定48个管理手册。重点紧盯违规骗享风险高的政策，制定合规享受的正面清单和违规享受的负面清单，特别是严防拆分收入骗享小规模纳税人税费优惠、严查无实质性经营企业违规享受区域性税收优惠等行为，坚决防止政策“红包”落入不法分子“腰包”，有力维护公平竞争的市场环境。
在新疆，一份“甜蜜的事业”正在税务合规护航下不断发展壮大，让当地老百姓的生活变得越来越“甜”。新疆吐鲁番是我国最大的葡萄干生产与集散地，产能超20万吨，占全国总量的90%以上。为护航产业健康发展，吐鲁番市税务局聚焦源头开票、能耗建模、销售比对3个关键环节，构建起覆盖葡萄干行业全流程的税收管理机制，并编制《葡萄干加工企业收购业务税务管理指引》，引导农产品收购企业建立健全收购台账，留存过磅单、收购协议等原始凭证，确保交易链条完整可追溯。2025年，吐鲁番市葡萄干行业税收收入同比增长11.4%，实现提升税收治理与支持企业发展的良性互动……
征程万里风正劲，重任千钧再奋蹄。
“胡静林局长的报告，明确了未来五年‘六个以’的总体部署和‘六个更加’的主要目标，为做好‘十五五’乃至更长时期的税务工作明确了方向、提供了遵循。”山东省税务局党委书记、局长王跃伟表示，山东省税务系统将认真学习领会全国税务工作会议部署要求，坚持“实事求是、实干干实”的理念，聚焦“心领神会抓落实、履职尽责促发展、聚智聚力争一流”的工作定位，紧扣“强基固本提效能、合规管理促遵从、严管厚爱带队伍”的工作路径，扎实推进各项工作任务，奋力谱写中国式现代化山东税务实践新篇章。
“全国税务工作会议科学部署了2026年重点工作任务，彰显出税务总局党委向新求变、以质谋远的改革精神和开阔思路，吹响了全系统接续前行、即刻出发的冲锋号角。”内蒙古自治区税务局党委书记、局长李俊珅表示，行动是最好的表态，自治区税务局必将砥砺忠诚底色、担当税之重任，聚焦中心工作和改革发展大局，坚守法治正道，一体推进查处违法、优化执法、促进守法，强化政策适用管理刚性、合规经营引导力度，探索更多符合内蒙古经济实际、重点税源特点的监管服务举措，用实绩实效打造效能税务内蒙古样本。
“胡静林局长在全国税务工作会议上所作的报告提气解渴、务实鼓劲，通篇聚焦法治正道，既高屋建瓴又接地气，为‘十五五’时期税务工作定航指向、凝心聚力。”福建省税务局党委书记、局长杨勇表示，福建税务将把学习贯彻全国税务工作会议精神当成重要政治任务，紧紧围绕“全面规范、提质增效”这个主题，找准发力点、落脚点、突破点，敢为人先、爱拼会赢，持之以恒在强党建、抓主业、严监管、优服务、铸铁军等方面促规范、提质效，为实现“十五五”良好开局贡献更多更大福建税务力量。
……
岁回律转，新元肇启。历史为鉴、实干为笔、梦想为翼，一步一个脚印，一年一个台阶，一程接着一程，中国式现代化的壮阔征程步履不停。锚定维护法治公平、强化合规管理的主攻方向，税费征管“强基工程”起步破题一年间，势头良好、成效初显；坚守法治正道，深化强基固本，“十五五”奋斗序幕已然拉开，为我国基本实现社会主义现代化取得决定性进展贡献税务力量的嘹亮号角再次吹响。全国税务系统将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移推动“强基工程”走深走实，以征管基础的不断夯实促进征管效能和治理能力的更大提升，在新的征程上书写更加浓墨重彩“强基”新篇！
