目前我们有两个勾选发票的平台。
一个是增值税发票综合服务平台
一个是电子发票服务平台
目前我们农产品发票种类较多,如下图:
如果你还是在增值税发票综合服务平台勾选发票,那么实际上你只有取得专票、数电专票,海关缴款书的农产品发票可以勾选抵扣。
其他的都需要计算抵扣,直接填写申报表。
而如果你使用的是电子发票服务平台,那你所有的农产品发票都是可以勾选抵扣的。
具体如下:
取得了农产品发票,
如何在税务数字账户抵扣勾选?
一
如您取得以下发票,直接在【抵扣类勾选】模块进行勾选:
(1)电子发票服务平台开具的自产农产品销售发票(数电票)
(2)农产品收购发票
(3)从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票
1、税控下收购发票:
2、数电平台下收购发票
3、数电发票下自产农产品销售发票
4、数电发票下专票
5、税控下专票
1.请登录【电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】。
2 .进入【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】。
3.点击【抵扣勾选】—【发票】模块,【勾选状态】选择“未勾选”,选择“开票日期(起)”“开票日期(止)”,点击查询。勾选对应的发票,点击提交。
二
如您取得以下发票,需要进行【待处理农产品发票】预处理,再进行抵扣勾选:
(1)增值税发票管理系统开具的自产农产品销售发票(税控票)
(2)从小规模纳税人处购进的3%农产品专用发票
A
如收到增值税发票管理系统开具的自产农产品销售发票
进入【电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】模块。
点击【待处理农产品发票】-【自产农产品销售发票】进入。
录入“开票日期起”、“开票日期止”、“是否处理”三个必录查询条件后,点击【查询】按钮,根据实际情况进行选择“类型”。点击【提交】按钮,完成操作。
B
如收到从小规模纳税人处购进的3%农产品专用发票
进入【电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】模块。
1、税控下开具:
2、数电发票下:
点击【待处理农产品发票】-【从小规模处购进的3%农产品专票】会提示何种情况下选择何种抵扣标准。
关闭提示信息,录入“开票日期起”、“开票日期止”、“是否处理”三个必录查询条件后,点击【查询】按钮,根据实际情况进行选择“类型”,勾选后点击【提交】。
三
如您收到税务机关代开的农产品发票,需先进行补录操作,再进行勾选:
(1)代开农产品销售发票
(2)代开3%农产品专用发票
1.进入【抵扣勾选】—【发票】—【代开农产品发票录入】模块。
代开的农产品销售发票(税控)
2.点击【添加行】,录入“发票代 码”、“发票号码”,系统会自动带出发票相关信息。并点击【确定】。
3.经过上述操作后,即可到【抵扣勾选】—【发票】模块对这些发票进行勾选。
四
如您取得海关缴款书(进口农产品),直接在【抵扣类勾选】模块进行勾选。
-
请登录【电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】。
2.进入【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】。
3.点击【抵扣勾选】—【海关缴款书】模块,【勾选状态】选择“未勾选”,选择“开票日期(起)”“开票日期(止)”,点击查询。勾选对应的发票,点击提交。
如何在税务数字账户
进行农产品加计扣除勾选?
温馨提示:只有已归类为农产品深加工企业才能使用该模块,且当月归类,次月生效。对于农产品深加工企业,在实际生产领用时,可加计扣除1%。当农产品类的发票完成抵扣勾选后,根据需要进行农产品加计扣除勾选。
纳税人登录电子税务局,在我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-农产品加计扣除勾选模块即可进行加计扣除勾选。
1.在【发票】或【海关缴款书】标签页,勾选状态选择“未勾选”,根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击【查询】按钮,则在勾选操作区显示符合查询条件的发票或海关缴款书信息。
2.选择“是否用于增值税加计扣除”,并填写“本次加计扣除税额”。
3.点击【提交勾选】按钮,根据提示信息核对数据。如无误,点击【确认】按钮,提示“提交成功”即完成操作。